Jak pracovat s cash flow?

21. 2. 2025 7 minut Jana Kapalová

Představ si, že máš firmu a prodáš zboží za 100 tisíc Kč. Vystavíš fakturu a v účetnictví vidíš zisk. Jenže pořád se může stát, že nebudeš mít na výplaty a další výdaje. Jak to? Zisk je totiž něco jiného než cash flow. Zatímco zisk ti říká, kolik peněz teoreticky máš, cash flow je naopak reálný tok peněz; tedy peníze, které na tvůj účet přišly a odešly z něj.

Tento článek vznikl ve spolupráci s all-in-one manažerským systémem Caflou.

V tomto článku se dozvíš:

Proč je účetní zisk něco jiného než současné peníze na účtu?
Proč při plánování cash flow začít s výdaji?
Výsledovka – co to je a k čemu je?
A proč být při plánování cash flow (také) pesimistou.

V tomto článku se nebudeme zabývat tím, jak cash flow vytvořit. Pokud tě to zajímá, odkážeme tě na jiné články:

Inspiruj se firmami a nastav si vlastní cash flow

Jak na cash flow pro začínající firmy?

Pojďme si nyní ukázat, jak se s cash flow pracuje – tak, aby tvé podnikání nekrachlo. 💪🏼

Rozlišuj mezi světem účetnictví a reálným světem peněz

Nakousli jsme to v úvodu. Vidět zisk v účetnictví pořád neznamená, že jej reálně máš na svém účtě. Faktura má totiž určitou dobu splatnosti. Dejme tomu, že jsi v únoru celkově vyfakturoval 100 tisíc. Krásný zisk, který v účetnictví vidíš – tento měsíc jsi vydělal! Jenže máš ty peníze na účtech? 🤨

Co si budeme, většina klientů (zákazníků) ti fakturu zaplatí v posledních dnech splatnosti. To je realita. Rozčleň si odběratele podle dob splatnosti. Pokud jsi v únoru vyfakturoval 30 tisíc Kč určité firmě, ale faktura má splatnost dva měsíce, pak s nimi počítej v dubnu.

Zisk je v únoru – to jsi vyfakturoval těch 30 tisíc Kč.
Ale reálně ty peníze dostaneš až v dubnu (dva měsíce splatnosti).

Vše, co v jednom měsíci vyfakturuješ, jsou tvé příjmy za ten měsíc. ALE – ne všechny peníze za tento měsíc budeš mít na účtu. Přijdou až ten další měsíc. Nebo přespříští… To je realita, se kterou musíš počítat. V tomto měsíci, který popisujeme, žiješ z příjmů z předchozích měsíců – ne z tohoto aktuálního měsíce.

Při plánování cash flow začínej s příjmy – ne s výdaji

Je to tak – byť naplánovat výdaje je mnohem předvídatelnější jak plánovat příjmy. Budeš ale vědět, jaké výdaje si můžeš dovolit. To je lepší postup, než si jako první naplánovat výdaje – a pak pro ně hledat pokrytí. A škrtat. A přesouvat… Ne. Nejdříve si naplánuj příjmy.

Když se vrátíme k příkladu s vyfakturovanými 100 tisíci; představ si že:

30 tisíc má splatnost měsíc od data vystavení
50 tisíc má splatnost dva měsíce od data vystavení
20 tisíc má splatnost do 20. dne ode dne vystavení

🤓 Budeme se opakovat, víme, ale – svět účetnictví (zisky, které eviduješ) není realita cash flow.

Začít s příjmy znamená znát, kdy peníze obdržíš. Tedy si označit den, kdy ti mají tví zákazníci (odběratelé) faktury proplatit. Takže víš, s jakými penězi můžeš kdy počítat.

🫨 Na příjmy se bohužel nikdy nemůžeš 100% spolehnout. Těch, kteří faktury z jakýchkoliv důvodů včas nezaplatí, světem nechodí zrovna málo… Proto měj dostatečnou finanční rezervu – a to i pro neočekávané výdaje.

🚨 Buď proaktivní. Nezaplatili včas? Pak se jim připomeň. Klidně několikrát. Jsou to tvé peníze, které ti dluží.

Máš podchycené příjmy? Paráda, můžeš se podívat na výdaje. Plat, náklady na dopravu, daně… To všechno budeš muset zaplatit. A ty se sám sebe ptej:

Pokryjí mi to příjmy?
Mám dostatečnou rezervu, tvořím si ji? Nebo jedu na dřeň a na účtu mi zůstane pár stovek?

Pracuj s výsledovkou

Výkaz zisku a ztrát = výsledovka. Ukazuje, jak si vedeš, co se tvých příjmů a výdajů týče – jsi v zisku? Nebo naopak ve ztrátě? Ve výsledovce například najdeš:

příjmy – tedy co sis vydělal ❌ tvé výdaje
provozní náklady (například energie)
nebo třeba investice a úroky z nich.

Proč je důležité, abys výsledovku měl? Tady jsou hlavní důvody:

přehled, kolik reálně vyděláš (co odečteš všechny náklady),
která z tvých aktivit je nejvýdělečnější,
kde máš vysoké výdaje – je čas je zkrouhnout!

Suma sumárum díky výsledovce budeš vědět, jak si tvé podnikání po finanční stránce vedlo za určité období. Je to dost podobné, jako když si studenti sestavují své cash flow – zjistit, v jakém plusu nebo mínusu jsi.

Výsledovka se vždycky dělá za určité časové období. Aspoň co měsíc se podívej, jak si stojíš. Výsledovka je totiž odraz reality – porovnává příjmy a výdaje. Je to blbý, jedeš na dřeň? Nebo jsi naopak v přebytku? To bys mohl třeba investovat… 🤷🏼‍♂️

Připravuj si více scénářů. Buď optimista i pesimista

Znáš to – „Kdo bývá připraven, nebude zaskočen”. A to pro svět financí platí obzvlášť. Pro podnikání také platí, že snad nic nejde podle představ. Nebudeš mít klienty, nezaplatí ti, onemocníš… nebo se protáhne zakázka či prudce zdraží materiál.

Jinými slovy připrav si scénář pro pesimistickou budoucnost. V něm si označ ty výdaje, které fakt musíš uhradit. Bez čeho se obejdeš? Jaký výdaj jde omezit? Měj v tom přehled. Až nastanou horší časy, holt ti nezbyde než podle tohoto scénáře jet… 😬 Co uděláš, když ti nezbyde na výplaty? Nebo na zaplacení nájmu kanceláří?

Pesimistou buď i u příjmů. Například ti nedopadne nějaká zakázka, se kterou jsi v následujících měsících počítal. Výpadek příjmů může být i desetitisícový… Co budeš dělat, když se tak stane? Uvolníš nějakou tu korunu do reklamy? Uspíšíš jiné zakázky?

Opři se o naše know-ho a měj své finance pod kontrolou

Nekrachni je nezisková organizace, která pomáhá mladým lidem finančně dospět. Podívej se na naši misi v jedné minutě.

Líbil se ti článek? Sdílej ho.