Blog / Všechny články / Daně Daně Jak danit investice? 25. 4. 2024 5 minut Jana Kapalová V článku najdeš praktické informace, jak danit příjem z prodeje cenných papírů a držby dividend. Investice a daně jsou neodmyslitelně spojeny. Připravili jsme pro tebe přehledné informace, které ti pomohou zorientovat se v složitém světě danění investic. Víš, že v určitých případech příjmy z prodeje cenných papírů nemusíš danit? Ne? Tak scrolluj dál! Příjmy z cenných papíru se dělí na dvě základní kategorie – příjmy z prodeje cenných papírů a příjmy z držby cenných papírů. Příjem z prodeje cenných papírů (typicky jde o akcie) Zisk z prodeje cenných papírů se daní 15 % a v daňovém přiznání se uvádí k oddílu “Ostatní příjmy”. Když prodáš akcie, získáš peníze. Tyhle peníze jsou tvým příjmem. K výpočtu daně potřebuješ základ daně. Ten zjistíš tak, že od příjmů odečteš náklady. Mezi náklady patří kupní cena za cenné papíry a poplatky spojené s prodejem cenných papírů. Příjem a zisk není totéž. Příklad: Kateřina v únoru investovala do akcií Komerční banky 100 000 Kč a v prosinci je prodala za 110 000 Kč. Její příjem byl 110 000 Kč a zisk 10 000 Kč (110 000 Kč – 100 000 Kč). Kateřina zdaní pouze zisk (10 000 Kč). V případě, že by její příjem byl nižší než 100 000 Kč, nemusí daňové přiznání podávat vůbec. Napsali jsme e-book s 10 praktickými tipy, jak snížit výdaje a konečně začít šetřit. Přihlaš se k odběru novinek a získej ho i ty. 📖 Odesláním souhlasíte se zásadami ochrany osobních údajů. Tip: Ze zisku můžeš odečíst také ztrátu. zdroj:unsplash.com Příjem z držby akcií Danění dividend se liší podle toho, jestli má daná společnost sídlo v České republice nebo v zahraničí. Dividendy z tuzemských společností získáváš v čisté výši (zdaněné), proto je nemusíš v daňovém přiznání uvádět. Jestli ti na účet přistávají dividendy ze společností se sídlem mimo Českou republiku, např. od Applu, do daňového přiznání je musíš uvést vždy, a to i když ti přistály na účet již zdaněné. V daňovém přiznání je uvádíš do oddílu “Příjmy z kapitálového majetku”. Česká republika má s většinou vyspělých států uzavřené Smlouvy o zamezení dvojího zdanění, díky kterým nemusíš jeden příjem danit dvakrát. Při vyplňování daňového přiznání se i tak vyplatí ověřit si, jak na tom ČR s daným státem je. Státy, se kterými má Česká republika sjednané smlouvy o zamezení dvojitého zdanění, najdeš na webu Ministerstva financí. Víš, že výši dividend je třeba prokázat? Stačí ti k tomu výpis od tvého brokera. zdroj: unsplash.com A co když mi chodí dividendy v dolarech? Jasně, dividenda z Applu ti na účet těžko přijde v českých korunách. Vzhledem k tomu, že do českého daňového přiznání je třeba uvádět veškeré částky v korunách, částky musíš převést. K převodu cizí měny na české koruny použij jednotný kurz, který stanovuje Finanční správa ČR. Všechny kurzy najdeš na webu. Slyšel jsi někdy o formuláři W-8BEN? Jde o formulář, kterým potvrzuješ, že odvádíš daně v České republice. Díky tomu můžeš danit americké dividendy pouze 15 %, nikoliv americkou sazbou ve výši 30 %. Výjimky, kdy nemusíš podávat daňové přiznání V některých případech daňové přiznání nemusíš vůbec podávat. Jaké to jsou? Časový test – pokud mezi nákupem a prodejem cenného papíru uběhly víc než 3 roky, nemusíš je do daňového přiznání vůbec uvádět. Hodnotový test – Pokud tvé celkové příjmy (nikoliv zisky!) z prodeje cenných papírů za zdaňovací období nepřesahují 100 000 Kč, nemusíš podávat daňové přiznání. V ostatních případech je podání daňového přiznání povinné. zdroj:everhour.com Shrnutí Základní orientace v danění investic je klíčová pro každého investora, ať už jsi začátečník nebo ostřílený profesionál. Informace v tomhle článku pro tebe můžou být cenným vodítkem k zorientování se ve složitých pravidlech a požadavcích. Nezapomeň na možnosti, jak legálně snížit daňové zatížení. Využij smlouvy o zamezení dvojího zdanění nebo formulář W-8BEN, díky kterému zdaníš americké dividendy pouze 15 %. Zároveň je fajn sledovat změny v legislativě a přizpůsobit svou investiční strategii aktuálním podmínkám, abys maximalizoval svůj čistý zisk. Daně příjmů z investic se řídí zákonem č. 586/1992 Sb. Pokud tě zajímají bližší informace, doporučujeme ti jít přímo ke zdroji.